SAP TFIN52 - Resumo geral para estudo

UNIDADES ORGANIZACIONAIS  - CONFIGURAÇÕES GLOBAIS

O mandante é o nível mais elevado na hierarquia ERP

Cada mandante é uma unidade técnamente independente com registros mestres separados e um conjunto completo de tabelas e dados

Os usuários precisam inserir uma chave de mandante e ter um registro mestre de usuário no mandante para poder fazer loguin. É como se ele correspondesse a um grupo de empresa

Empresa:

É a unidade organizacional mais importante da contabilidade financeira

A empresa representa uma entidade contábil legal / com balanço independente

A empresa é a estrutura mínima necessária no SAP ERP

Em caso de empresas multinacionais é criada uma por pais

Quais as duas formas de criar uma empresa no SAP ERP?

Copiar uma já existente e posteriormente fazer as modificações

Criar uma nova empresa e sua própria configuração

Quais os dados são copiados,  quando copiamos uma empresa?

Definição

Parâmetros globais

Tabelas de Customizing

Contas do razão

Determinação de contas

O que você precisa fazer depois de copiar uma empresa?

R: Efetuar as modificações necessárias para a nova empresa

Como é formado o código da empresa?

Numérico  (          )

Alfanumérico  (                   )

Alfanumérico com 5 carácter (                    )

Alfanumérico com 4 carácter (       X          )

Quando criamos uma empresa quais sãos as definições que devemos realiza?

Chave da empresa

Nome da Empresa

Local

Pais

Moeda

Idioma

Endereço

Na configuração de “Parâmetros Globais”  o que definimos?

Plano de contas

Exercício

Defults da empresa

Quando você define uma divisão, só tem que inserir um código alfanumérico de quatro caracters e uma descrição breve. Segmento tem 10 caracter, sociedade têm seis caracter ( numéricos e alfanuméricos)

Quais são as  unidades organizacionais obrigatórias no SAP?

Mandante

Empresa

Quais são as unidades organizacionais opcionais dentro do ERP SAP?

Divisão

Centro de Lucro

Segmento

Sociedade

Área funcional

O cliente que deseja formular demonstrativos financeiros por divisão, centro de lucro ou segmento deve ativar a estrutura hierárquica de documentos.

ÁREA DE CONTABILIDADE DE CUSTOS      

Um plano de contas pode estar vinculado a quantas empresas?

R: n

Uma área de contabilidade de custos é o elemento mais importante dentro de controlling

Em quais situações varias empresas poderão compartilhar de uma mesma  contabilidade de custos?

R$: Apenas se todas as empresas utilizarem o mesmo plano de contas operacional e tiverem a mesma variante de exercício.

Você pode atribuir diretamente uma divisão a uma empresa?

Não. Pois as divisões vão alem das fronteiras de empresa

CONFIGURAÇÕES BASICAS DA CONTABILIDADE GERAL –

Ledger:

Quantos ledger  principais tem cada mandante?

Apenas  1 principal. E pode ter outros não principais

O ledger principal reflete o principio contábil adotado para formular demonstrativos financeiros consolidados.

Existe um e apenas um ledger principal. Somente os valores do Ledger principal são lançados no CO no sistema Standard.

Quais são as duas Soluções oferecidas pela SAP para representação  de contas ( IFRS)

R: Solução por conta e solução do Ladger

As duas soluções oferecidas para representação de contas (IFRS) são equivalentes?

Sim, porem a do Ledger é mais fácil

Alem do ledger principal você pode ter outros ledger não principais para suas demonstrações contábeis. EX:

IFRS – principal

US- GAAP – não princiapl

GAAP local – não principal

Outro – não principal

O que é uma definição de cenário?

Um cenário define quais campos são atualizados nos ledgers ( na visão do razão) durante um lançamento.

Quantos cenários são fornecidos pela SAP?

6 cenarios

A empresa pode definir cenários próprios?

R: Não. Você não pode definir cenários proprios

Sempre devo associar os cenários a um ledger ( geralmente é o principal)

Quais são os cenários oferecidos pela SAP?

Atualização de centro de custo

Preparação para consolidação

Divisão

Atualização de centro de lucro

Segmentação

Analise de custo de venda

Um ledger pode  ter um ou mais cenários atribuídos, ou até todos os 6 cenários de uma vez. O principal é obrigatório e os demais são opcionais.

Ledger = novo razão

PRINCIPIO DA VARIANTE

O que significa “ Principio da Variante”?

R: É um método em três etapas usados no sistema para atribuir propriedades particulares a um ou mais objetos.

Quis são as 3 etapas?

1 – Definir a Variante

2- Determinar valores para a variante

3 – Atribuir a variante aos objetos

Cite para que é utilizado o principio de Variante:

·       Status de campos

·       Período contábeis

·       Exercícios

·       Em todo lugar que terei que utilizar mais de uma vez uma informação, posso a tornar uma variante, como em relatórios ou formulários.

Cada variante deve ter uma chave da qual pode ser alfanumérica

EXERCÍCIO:

O exercício da sociedade corresponde ao ano civil.

O exercício pode ser definido como:

Ø  Independente do ano: O número e data de inicio e de fim para os períodos são iguais para todos os anos

Ø  Especifico do ano: Os períodos podem ser diferentes de ano para ano ( em um ano especifico será diferente)

A variante do exercício contem a definição de períodos contábeis e períodos extraordinários.

Os períodos extraordinários são: Utilizados para lançamentos que não são atribuídos a períodos de tempo, mas ao processo empresarial de “ encerramento do exercício” No total podem se definir 16 períodos.

Sendo 12 contábeis  e 4 extraordinários ( que  são utilizados para acertos na contabilidade)

O que define a variante de exercício?

R: O numero de períodos e suas datas de inicio e de fim.

Uma variante de Exercício independente do ano pode ser definida como:

·       Ano Civil

·       Ano não Cívil

Se o exercício for definido como o ano civil, os períodos contábeis serão iguais aos meses do ano. Portanto, um exercício que seja um ano civil precisa ter 12 períodos contábeis.

Se o exercício for  definido como um ano não civil, é necessário definir os períodos contábeis atribuindo datas de fim a cada período. Um exercício divergente do ano civil pode ter entre 1 e 16 períodos contábeis. Se o ano não civil não tiver inicio em 1 de janeiro, os períodos do ano pertencentes ao exercício anterior ou futuro tem de ter um código -1 ou +1.

Com que objetivo são normalmente utilizados as variantes especificas do ano?

R: As variantes do exercício dependentes do ano são utilizadas:

Se as datas do inicio e de fim dos períodos contábeis forem diferentes de exercício para exercício

Se um exercício tiver menos períodos contábeis do que outros ( exercícios reduzido)

MOEDAS

Um código de moeda tem de ser atribuído a todas as moedas utilizadas. Cada código de moeda pode ter uma data de validade.

Para reduzir a manutenção , o SAP oferece varias ferramentas. Para cada categoria de taxa de cambio pode se utilizar uma das seguintes ferramentas:

Ø  Inversão ( a mais antiga das ferramentas, atualmente sua utilização é rara)

Ø  Moeda base

Ø  Margens da taxa de cambio

Só é possível utilizar uma destas ferramentas para cada categoria de taxa de cambio: No entanto é possível utilizar diversas ferramentas para várias categorias de taxa de câmbio.

Existem dois tipos de cotação de taxa de câmbio. Site os, e explique cada um:

R: Cotação direta ( Na cotação direta uma unidade de moeda estrangeiro é cotada para a moeda interna)

Cotação indireta(  “”                 indireta uma moeda interna é cotada para uma moeda estrangeira)

Site as vantagens que A SAP oferece para  as empresas que utilizam listas de trabalho e atualização de taxa de cambio utilizando a transação TCURMNT:

Somente é possível atualizar as taxas de câmbio relevante. Você também pode atribuir autorização para lista de trabalho

Somente é possível atualizar a cotação relevante

A lista de trabalho é menor, e por isso mais clara

E possível o processamento paralelo de diversas listas de trabalho;

Relacionar as ferramentas de atualização das taxas de câmbio:

R: Inversão, moeda base e margens de taxa de câmbio

No SAP  as moedas são definidas por meio de:

R: Código de moeda

Relacionar as três categorias de taxa de câmbio mais utilizadas e para quê são usadas:

M: Taxa de câmbio media p/ lançamento e compensação

G: Taxa de compra

B: Taxa p/ venda

DADOS MESTRES

CONTAS DO RAZÃO

Quais são as 3 etapas para criar e utilizar um plano de contas?

Ø  Definição do plano de contas

Ø  Definição das propriedades do plano de contas

Ø  Atribuição do plano de contas a empresas

O plano de contas é uma variante que contem a estrutura e as informações básicas sobre as contas do razão.

O plano de contas tem de ser atribuído a todas as empresas para as quais serão definidas contas com base na estrutura em questão

A definição de um plano de contas contem:

·       Chave de plano de contas

·       Descrição

·       Informações gerais

·       Idioma de atualização

·       Tamanho do n° da conta do razão

O comprimento dos números das contas do razão pode ser de 1 a 10 digitos

Um plano de contas ainda não concluído pode ser bloqueado, de forma que nenhuma empresa possa utiliza –lo até que esteja pronto.

Atribuição do plano de contas

Todas as empresas precisam ter um plano de contas atribuído. Um plano de contas pode ser atribuído  a várias empresas ( principio de variante).

Em um segmento de plano de contas deve conter:

Numero da conta

Nome da conta ( com texto breve descritivo)

Campos de controle ( consulte os gráficos seguintes)

Campos de consolidação

O seguimento de plano de contas consiste de vários grupos de campos. Quais são eles?

Tipo/ descrição – controle no plano de contas, descrição, dados de consolidação no plano de contas

Palavra chave/ tradução – palavra chave no plano de contas e tradução para outro idioma

Informações: Informações no plano de contas – Texto do razão no plano de contas

É possível definir e modificar o layout das fichas de registro para o processamento individual dos dados mestre de conta do Razão. Pode se definir:

Ø  O numero de ficha de registro

Ø  O titulo das fichas de registro

Ø  Os grupos de campos de que necessita e respectivas posições nas fichas de registro

Ø  Pode se selecionar os layouts para o processamento central e o processamento na área especifica de plano de contas e de empresas.

Para utilizar uma das contas do plano de contas atribuído em sua empresa é necessário criar um segmento da empresa para a conta. Este segmento da empresa é definido ao segmento do plano de contas e, em conjunto, esses dois segmentos formam a conta.

O segmento da empresa contém informações relativas exclusivamente á empresa  em questão. Essas informações controlam a estrada de documentos contábeis e a administração de dados contábeis.

O segmento de empresa consiste de vários grupos de campos: Cite-os

·       Dados de controle ( controle de contas, administração de contas, joint Venture)

·       Banco/ Juros ( criação de documento, detalhes bancários/ Financeiros, Cálculo de juros)

·       Informações ( informações, texto da conta do razão)

O segmento da empresa para a mesma conta do rzão pode ser diferente, conforme a necessidade da empresa.

Defina as informações relevantes para cada empresa:

·       Moeda

·       Imposto

·       Conta de conciliação

·       Exibição de partidas individuais

·       Chave de ordenação

·       Grupo de Status de campo

·       Banco da empresa

·       Informações sobre cálculos de juros

Os textos são administrados por ID de texto e idiomas

No segmento de plano de contas é necessário indicar se a conta é do balanço ou de resultados.

Estes dois tipos de contas são tratados de forma diferente no procedimento de encerramento.

Contas do balanço: O saldo é transportado para a mesma conta

Contas de resultado: O saldo é transportado para uma conta de resultado. Transportado e a conta de resultado é zerada . É atribuída uma chave  pro exemplo “X”) á conta para a qual o saldo é transportado.

Status do campo:

Qual a ordem de prioridade do Status do campo para segmento de plano de contas e de empresa?

Oculto, Exibir, entrada obrigatória e entrada opcional

Os campos “Moeda da conta” e “ Grupo de status do campo”, são sempre obrigatórios, e não podem ser modificados.

Status do campo para dados mestres:

Ocultar

Exibir

Entrada Obrigatória.

Entrada opcional

Contas de Reconciliação:

São contas do razão atribuídas aos registros mestres de parceiros de negócios para registrar todas as transações no livro auxiliar.

Todos os lançamentos nas contas do livro auxiliar são automaticamente lançados nas contas de conciliação atribuídas. Assim, o razão está sempre atualizado.

Conta de conciliação por tipo de conta:

D – Para contas a receber

K – Para contas a pagar

A conta do conciliação tornam se , então, válidas apenas para o tipo de conta especificado.

Não é possível lançar montante diretamente em conta de conciliação.

Exibição de partidas individuais  - Visão de entrada

O campo “ exibição de partidas individuais”, é um campo de controle no segmento da empresa de uma conta.

Para contas sem “ exibição de partidas individuais”, apena a movimentação no período é atualizada qundo um documento é lançado nessa conta. Quando um usuário deseja visualizar esta conta on-line, ele pode ver apenas o saldo.

Para as contas com “Exibição de partidas individuais”, os  dados mais importantes das partidas individuais lançadas são armazenados em uma tabela especial de índices.

Quando um usuário deseja visualizar esta conta on-line, ele pode ver o saldo e as partidas individuais.

Contas de conciliação: ( as partidas individuais são administradas nos livros auxiliares)

Contas de receita( as partidas individuais são administradas pela aplicação, gerenciamento da ordem de cliente)

Contas de estoque de material( as partidas individuais são administradas pela aplicação. Administração de compras)

Contas de Impostos: ( Os intens de impostos só são uteis em ligação com o documento; os montantes de impostos já foram verificados quando o documento foi lançado).

Deve se utilizar a administração de partidas em aberto para as seguintes contas:

Ø  Contas de compensação bancária

Ø  Contas de compensação para entradas de mercadorias/entrada de fatura

Ø  Contas de compensação de salário

Somente é possível ativar ou desativar a administração de partidas ema Berto se a conta tiver saldo zero.

Quais os tipos de moedas é possível selecionar como moeda da conta?

·       Moeda interna

·       Moeda estrangeira

Como predefinição a moeda interna é proposta como moeda da conta, quando se cria uma conta do razão.

Se a moeda da conta for a moeda interna, a conta poderá receber lançamentos em qualquer moeda. As outras moedas serão convertidas na moeda interna para cada partida individual.

Se o indicador “ Apenas saldos em moedas interna” estiver marcado no registro e dados mestre, a movimentação no período será administrada apenas para montantes convertidos na moeda interna.

Conta em moeda estrangeira:

Contas  cuja a moeda for estrangeira poderão receber lançamentos exclusivamente nessa moeda estrangeira.

Métodos para criação de contas no razão:

·       Manualmente: cria os dois segmentos simultaneamente ( segmento do plano de contas e da empresa)

Cópia: copia o razão e ambos segmentos

Transferência de dados: transfira um novo plano de contas de um sistema externo

·       Processamento coletivo ( em massa)

Pode modificar:

Plano de contas

Empresa

Descrição

·       Tipos de planos de contas:

Quais são os 3 tipos de planos de contas existentes no SAP?

- Plano de contas do grupo de empresas: Deve ser atribuído a cada plano de contas operativo ( operacional). Se isso for feito o campo “ numero da conta do grupo” nos segmentos do plano de contas dos planos de contas operacionais, se tornará obrigatório.

Neste plano de contas deve conter todas as contas do grupo e serve para tirar um balanço financeiro por grupo de empresa.

- Plano de contas do pais: É atribuído a um plano de contas do pais ( a uma empresa). Permite  fazer controles interempresariais, porém as empresas devem possuir o mesmo plano de contas operacional.

- Plano de contas Operativo  ( operacional): É o plano de contas principal, toda empresa dever ter um e ambas pode compartilhar do mesmo.

Uma conta do razão compõe de que segmento?

Segmento de plano de contas e segmento de empresa

Relacione as possíveis barras de status do campo por ordem de prioridade:

Ocultar, exibir, campo obrigatório e campo opcional

Empresas diferentes podem utilizar o mesmo plano de contas?

R: Sim

O que controla o grupo de contas?

R: a Exibição de campos para os dados da empresa no registro mestre de conta do razão.

O que contem as contas de conciliação?

R: O total da movimentação no período para as contas do livro auxiliar correspondentes

Marque verdadeiro ou Falso

AS contas de conciliação são atualizadas uma vez por dia (    F  ) São atualizadas em tempo real

Você pode sempre exibir as partidas individuais de uma conta do razão (    F     ) Só se pode exibir as partidas individuais se a conta for administrada com exibição de partidas individuais

AS contas do razão com administração de partidas em aberto precisam ter a exibição de partida individual ativada (     V         )

As contas do razão administradas em moeda interna somente podem ser lançadas nessa moeda (   F                  )

É possível lançar, em  qualquer moeda, as contas do razão em moeda interna

AS contas do razão administradas em moeda estrangeira só podem ser lançadas nesta moeda estrangeira.(V)

Como as empresas utilizam plano de contas operacionais diferentes, não é possível executar controlling interempresarial.(    V          )

CENTRO DE LUCRO E SEGMENTO

O campo/ característica é um  novo objeto de classificação contábil standrd, disponível a partir da solução SAP ERP (no FI), para a criação de avaliações de objetos/ entidades abaixo do nível da empresa.

Demonstrações financeiras por segmento       ( é o conceito principal)

Os segmentos podem ser usados  para atender ás normas dos princípios contábeis internacionais (IAS/IFRS/U.S. GAP), referente as demonstrações por segmento.

O segmento empresarial é uma parte de uma sociedade

A divisão ou objetivo do Centro de Lucro podem ser usados como alternativas.

O segmento é fornecido adicionalmente porque a divisão e / ou centro de lucro foram usados frequentemente para outros objetivos no passado e para atender a outras necessidades.

O sistema ERP permite gravar um segmento nos dados mestres do centro de lucro.

O Segmento é lançado automaticamente quando o centro de lucro é lançado

Não há lançamento de segmento dummy, como na lógica do centro de lucro, caso o centro de lucro não tenha segmento, não haverá também classificação contábil de segmento.

O centro de lucro esta atrelado á:

·       Administração de materiais e produção

·       Vendas e distribuição

·       Controlling

Derivação de um segmento:

O segmento é derivado da característica Centro de lucro. A utiização de segmento será aprovada oficialmente pela SAP apenas se, simultaneamente, forem utilizados centros de lucro. Segmentos podem ser derivados automaticamente apenas pelo uso de centro de lucro.

A repartição do documento fornece as seguintes opções:

·       Entrada manual

·       Implementação de BAdi

·       Definição de regras de subtituição

·       E classificação contábil standard

Centro de lucro tem período de validade que pode ser definido pela empresa

Os segmentos tem uma referência temporal?

Não.Pois não é possível exibir, ativar ou modificar segmentos dentro do intervalo

Os segmentos estão atribuídos a uma hierarquia?

Não. Como a divisão, os segmentos não são atribuídos a nenhuma estrutura e podem ser utilizados entre empresas.

Posso atribuir o mesmo segmento a vários centros de lucro?

Sim.

CONTAS DO RAZÃO AUXILIAR

Como acontece com as contas do razão, as contas do razão auxiliar também tem dois segmentos:

Ø  Um segmento no nível de mandante, que contem dados gerais. Estes dados podem ser acessados em toda organização.

Ø  Um segmento no nível da empresa, que contém dados específicos da empresa. Qualquer empresa que queira fazer negócios com um cliente ou fornecedor especifico deve criar um segmento da empresa para esse cliente ou fornecedor. Isto também cria uma conta de razão auxiliar.

Pode se transferir dados mestres de cliente/fornecedor de uma empresa fonte para outra empresa.

A visão de vendas da área do cliente:

 Pode ser criado um segmento da área de vendas para cada cliente

Qualquer área de vendas disposta a fazer negócios com um cliente deve primeiro criar um segmento da área de vendas. O segmento da área de vendas contém dados específicos dessa área.

A visão de MM da conta do fornecedor:

Da mesma forma que existe o segmento da área de vendas para clientes, existem os segmentos da organização de compras para fornecedores.

Qualquer organização de compras que queira fazer negócios com um fornecedor deve, primeiro, criar um segmento da organização de compra. O segmento da organização de compras contém dados específicos da organização de compras.

A conta total do cliente:

Uma conta total de cliente é formada pelos três segmentos seguintes:

Dados gerais no nível do mandante

Segmento da empresa

Segmento da área de vendas

Em geral o segmento da área de vendas tem pelo menos de ser criado para área de vendas atribuída a empresa.

É possível que outras áreas de vendas também estejam negociando com clientes

O numero da conta é atribuído ao cliente no nível de mandante. Isso assegura que o número da conta para um cliente seja o mesmo para todas as empresas e áreas de vendas

A conta total de fornecedor:

Uma conta total de fornecedor compõe-se dos três segmentos seguintes:

Ø  Dados gerais nível do mandante

Ø  Seguimento da empresa

Ø  Seguimento da organização de compras

Em geral, deve ser criado pelo menos o segmento de organização de compra para a organização de compra atribuída a empresa. Nota: Também podem existir outras organizações de compras fazendo negócios com o fornecedor.

O número da conta é atribuído ao fornecedor no nível de mandante. Isso garante que o numero da conta para o fornecedor seja o mesmo para todas as empresas e organizações de compras.

Atualização centralizada versus descentralizada ( contas a receber)

Estes registros de dados podem ser atualizados  centralmente para todas as áreas ou separadamente para a contabilidade financeira em vendas e distribuição.

O mesmo processos se aplica ao contas a pagar

Contas de clientes incompletas e contas de fornecedores incompletas ( comparação de dados mestres)

Há riscos da criação incompleta ou duplicada de registros mestres.

Quais as formas de se evitar a criação de contas duplicadas?

Ø  Utilizando o matchcode antes de criar uma nova conta

Ø  Ativando a verificação automática de duplicação

Ø   

Cada segmento de contas consiste em várias páginas com diferentes grupos de campos:

Dados Gerais:

Edereço

Dados de controle

Operação de pagamento

+Textos

Dados da empresa:

Administração de conta

Operação de pagamento

Correspondência

Seguros

Imposto retido na fonte

+ testos

Para modificar ou exibir uma conta, pode-se ir diretamente para cada página selecionando-a na primeira tela.

 Os campos importantes são:

Ø  Termos de pesquisa – uma abreviatura do nome de cliente ou fornecedor.

Ø  Grupo: Clientes ou fornecedores pertencentes ao mesmo grupo de empresas podem ser agrupados por uma chave de grupo definida pelo usuário.

Ø  Reponsável contábil: O nome do responsável deve Sr gravado com um ID.

Ø  Os textos explicativos podem ser inseridos em todos os segmentos.

A exibição de partidas  individual e a administração de partidas em aberto são configuradas como standard para todas as contas do razão auxiliar.

Também pode se criar novos registros mestres de cliente e fornecedor com referência a um registro mestre existente.

O grupo de contas controla:

Os intervalos de numeração das contas

Os Status do campo no registro mestre

Se a conta é de cliente ou fornecedor ocasional

Ao criar registro mestre de cliente ou fornecedor, insira o grupo de contas na primeira tela

Intervalo de numeração para clientes e fornecedores

Existem intervalos de numeração separados para as contas de clientes e de fornecedores.

Os intervalos de numeração não podem se sobrepor

Para cada intervalo de numeração, é possível definir se a atribuição de números é interna ou externa. Os números internos são atribuídos pelo sistema, e os externos podem ser inseridos pelo usuário  que cria o registro. Números externos podem ser alfanuméricos.

P.S.  Recomenda-se que sejam internos, pois assim facilita na emissão de relatórios, pois os mesmos terão uma seqüência lógica.

Todos os intervalos de numeração podem ser atribuídos a um ou mais grupos de contas.

Conta normal ou conta ocasional:

Para todos os clientes ou fornecedores com os quais raramente se fazem negócios, deve ser criado um registro mestre especial de cliente e de fornecedor. Estes registros mestres contêm contas a receber e a pagar para clientes e fornecedores ocasionais(contas ocasionais).

Portanto, os campos específicos de clientes/ fornecedores devem permanecer ocultos.

Insira no documento os dados específicos para clientes/ fornecedores ocasionais durante o lançamento.

STATUS DO CAMPO NO REGISTRO MESTRE

O grupo de conta é utilizado para controlar os campos exibidos no registro mestre.

Os layouts das telas de dados  mestres de cliente/fornecedor pode ser afetado por  diversos fatores:

Controle específicos de grupo de contas: habitualmente, o status do campo é controlado somente pelo grupo de contas. Isso significa que todas as contas de um grupo de contas apresentam a mesma estrutura de tela.

Controle dependente de transação: O status do campo pode depender da transação de dados mestre (criar, modificar e exibir)

Controle dependente da empresa: Pode se controlar o status  do campo para campos do sgmento da empresa de registro mestre de clientes e de fornecedor, por meio da estrutura de tela especifica da empresa.

São comprados os status de campo especifico de grupo de contas, o status de campo especifico de transação e o status de campo especifico de empresa, e é utilizado o status de campo com a prioridade mas elevada.

Os campos acessados com a transação “exibir” são sempre exibidos ou suprimidos, pois vocÊ não pode efetuar uma entrada em uma transação “exibir”.

Caso não se queira utilizar o controle especifico de transação ou de empresa, deve-se definir de todos os campos como opcional. Uma vez que este status de campo tem a prioridade mais baixa, é sempre utilizado o controle especifico de grupo de contas.

PRINCIPIO DE CONTROLE DUPLO

                  Pode – se agora definir que uma pessoa faça modificações no dados mestres de cliente ou de fornecedor, enquanto outra  é responsável pela confirmação das modificações, normalmente para modificações críticas de cliente/ fornecedor.

Primeiro, é preciso definir os campos de principio de controle duplo nos registros mestre de clientes e fornecedores no IMG.

Compensação de clientes e fornecedores:

Para compensar partidas em aberto, devem ser realizadas as seguintes etapas:

Você precisa inserir o número da conta de fornecedor na conta de cliente, ou vice e versa.

Cada empresa pode decidir, em separado, se deseja compensar partidas em aberto entre clientes e fornecedores. Para utilizar a compensação, você deve selecionar o campo “ compensação com fornecedor” na conta do cliente ou o campo correspondente na conta do fornecedor.

Pagador/ Recebedor alternativo:

Nos níveis do cliente e da empresa pode-se inserir um pagador/recebedor alternativo do pagamento. A entrada no segmento da empresa tem uma prioridade mais elevada do que no nível de mandante.

SEDE FILIAL:

Todos os itens lançados em uma conta de filial são automaticamente transferidos para a conta de sede. Normalmente, as cartas de advertência vão para a sede e é a sede que efetua e recebe pagamentos. Contudo, se o campo “ Processamento descentralizado” estiver selecionado no registro mestre da sede, os programas de advertência e de pagamento utilizam a conta da filial.

Após criado um registro mestre não consigo mais mudar o grupo de contas.

Verdadeiro ou Falso

As contas de razão auxiliar devem ser sempre atualizadas centralizadamente (                Falso    )

Um intervalo de numeração só pode ser atribuído a um grupo de contas          ( Falso      )

CONTROLE DE DOCUMENTOS

                  ESTRUTURA DE DOUMENTOS:

Os auditores internos gostariam que todos os documentos de despesas autorizados fossem identificados por um tipo de documento exclusivo e originados de um intervalo de numeração.

O sitema AS funciona de acordo com o pincipio de documento: É gravado um documento para cada lançamento.

Todos os documentos são identificados de modo exclusivo pelos campos a seguir:

Ø  Número do documento

Ø  Empresa

Ø  Exercício fiscal

Documentos no SAP, contém o seguinte:

·       Cabeçalho: informações que se aplicam ao documento inteiro

·       Entre 2 e 999 partidas individuais – informação especificas de cada partida individual

É possível exibir dados detalhados sobre o cabeçalho do  documento e as partidas individuais

Duas chaves de controle importantes:

Ø  Tipo de documento – para o cabeçalho do documento

Ø  Chave de lançamento- para os itens do documento

O sistema pode atribuir os números de documentos ou pode atribuir o número durante a entrada do documento.

·       Atribuição interna de números

·       Atribuição Externas de números

Uma transação contábil pode criar um ou mais documentos

Pode se utilizar os programas RFBUEB00 e RFBUEB01 para procurar documentos no sistema.

D= documento de cliente

K= documento de fornecedor

TIPOS DE DOCUMENTOS:

O tipo de documento controla o cabeçalho do documento e é utilizado para distinguir as transações comerciais a lançar. Os tipos de documentos são definidos nível do mandante .O sistema standard é fornecido com tipos de documentos que podem ser modificados ou copiados.

Os tipos de documentos definem o seguinte:

·       Intervalos de numeração para números de documentos

·       Tipo de conta autorizados para lançamentos

Os tipos de documentos também definem:

·       O status do campo, “texto do cabeçalho”, e “Números de referência” no cabeçalho do documento

·       Se as faturas são lançadas com o processo de contabilização líquida

Não devemos mexer nos documentos entregues da SAP.

IMPORTANTES TIPOS DE DOCUMENTOS STANDARD

O tipo de documento AB permite  lançamentos em todos os tipos de conta

 O restante é limitado a permissão por contas conforme a segui:

DR: Fatura de clientes

DG: Notas de crédito de clientes

DZ: pagamento de clientes

SA: Lançamento da conta do razão

KR: faturas de fornecedor

KG: notas de redito de fornecedor

KZ: pagamento de fornecedor

KN: Faturas liquidas e notas de crédito de fornecedor

INTERVALO DE NUMERAÇÃO DE DOCUMENTOS:

02 – Atribuição externa de números

01-  Atribuição interna de números definida para um exercício futuro

00 – Atribuição interna de números definida para cada exercício

O intervalo de numeração de documentos define o intervalo dos números que devem ser atribuídos com números de documento. Estes intervalos de numeração não podem ser sobrepostos.

O intervalo de numeração de documentos deve ser definido para o exercício em que é utilizado. Existem duas opções:

Para Exercício fiscal no futuro: No inicio de um novo exercício o sistema continua usando, como numero seguinte o numero da seqüência atual.

Para cada Exercício: Começa novamente com o primeiro número do intervalo.

Os intervalos de numeração de documento são armazenados para a visão do razão

Os intervalos de numeração são atribuídos aos tipos de documentos da visão do razão

É possível atribuir um intervalo de numeração para vários tipos de documentos?

R: Sim.

Pode-se copiar intervalos de numeração de documentos de uma empresa para outra, ou copiar intervalos de numeração de um exercício para outro.

Função das chaves de lançamento:

A chave de lançamento tem função de controle dentro das partidas individuais. Essas funções controlam:

1 Em que tipo de conta é possível lançar a partida individual

2 Se o item é lançado como débito ou crédito

3 o Status de campo de detalhes adicionais

Tal como os tipos de documentos, as chaves de lançamentos também são definidas no nível do mandante.

As chaves de lançamentos foram aplicadas para as funções de entrada de documentos

Status do campo de documento:

Como regra geral, o status do campo dependentes de contas do Razão é definido no customizing. Para dados de clientes e fornecedores, o status de campos dependentes de chave de lançamento é definido no Customizing, de acordo com as suas necessidades.

O status do campo ocultar não pode ser combinado com o status do campo entrada obrigatória, pois esta combinação geral erro.

Grupo de status de campo:

Para cada grupo de contas do razão como, por exemplo, contas financeiras, contas de despesas, é necessário definir o status de cada campo de entrada de documentos.

Os grupos de status de campo são resumidos em uma variante de status de campo.

Se um documento é lançado em uma conta do livro auxiliar, utiliza-se o grupo de status de campo da conta de conciliação.

Chaves de lançamento standart:

A SAP recomenda a utilização das chaves de lançamento standard fornecidas

Existem inúmeras chaves de lançamentos para contas de livro auxiliar

Os números externos podem ser alfanuméricos

Toda empresa pode definir seus próprios tipos de documentos (falso)

Os tipos de documentos são definidos no nível mandante e são validos para todas as empresas

Toda empresa pode definir seu próprio intervalo de numeração de documento( verdadeiro)

Quantos intervalos de numeração podem ser atribuídos a um tipo de documento simultaneamente?

Um intervalo de numeração para cada documento. Porem posso utilizar um intervalo de numeração para vários tipos de documentos.

Quais são as principais funções de controle de uma chave de lançamento?

Débito, chave de lançamento 40

Crédito, chave de lançamento 50

A chave de lançamento é definida no nível mandante? Verdadeiro

Cada conta do razão tem um grupo de status de campo. Verdadeiro

PERÍODOS CONTABEIS

Períodos contábeis são definidos na variante do exercício.

Para evitar que documentos sejam lançados em períodos contábil  errado, pode se encerrar determinados períodos contábeis.

Geralmente, o período contábil atual está em aberto e todos os outros estão fechados.

Durante o encerramento do período, abrem-se períodos especiais para lançamentos de encerramento.

Durante o encerramento, devem estar abertos simultaneamente dois intervalos de períodos. Portanto, podem ser inseridos dois intervalos de períodos na tabela de período contábil.

Variante do período contábil:

Várias empresas podem utilizar a mesma variante de período contábil. Para todas as empresas atribuídas , os períodos contábeis são abertos e fechados simultaneamente.

VERIFICAÇÕES DE PERIODOS POR TIPO DE CONTAS      

No cabeçalho do documento, são verificados os períodos atribuídos ao tipo de conta “+”.A variante de período contábil tem de conter pelo menos o tipo de conta “+”.

Os períodos contábeis podem ser tratados de forma distinta para diferentes tipos de conta.

Os dois primeiros intervalos de períodos:

Durante o encerramento, devem estar abetos simultaneamente dois intervalos de períodos. Portanto podem ser inseridos dois intervalos de períodos na tabela de período contábil.

Um grupo de autorização pode ser atribuído ao primeiro intervalo de período.

Determinação de períodos contábeis durante o lançamento:

Ao inserir um documento, entre outros itens, insira a data de lançamento – o sistema determina automaticamente o período contábil e o exercício baseado na data de lançamento inserida.

A variante de período contábil é atribuída a? R: Empresa.

Uma variante de período contábil tem de conter pelo menos uma linha com a entrada  ......   R: Valido para todas as contas.

O intervalo de conta na variante de período contábil compõe-se de  .... Contas do razão.

Os períodos contábeis são abetos e fechados de forma automática ( falso)

No máximo dois períodos contábil podem ser abertos ao mesmo tempo. ( falso)

Podem estar abertos simultaneamente todos os períodos que se desejar, no entanto recomenda-se que apenas 2 fiquem em aberto.

O grupo de autorização na variante de período contábil aplica-se somente á autorização para lançamento em períodos extraordinários. (Falso)

AUTORIZAÇÃO DE LANÇAMENTOS

Os montantes máximos são definidos por empresa em “grupo de tolerância”. Aqui também é controlado o processamento das diferença de pagamento.

Montantes máximos:

Nesta seção, o destaque vai para os limites superiores para operações de lançamentos dentro dos grupos de tolerância.

Nos grupos de tolerância, pode-se inserir limites superiores para o seguinte:

·       Montante total por documento

·       Montante por item de cliente/fornecedor

·       Desconto que um usuário pode conceder nesse grupo de tolerância

A moeda é a moeda interna da empresa

Atribuição de autorização de lançamentos:

É possível criar números ilimitados de grupos de tolerância. É possível atribuir explicitamente cada usuário a um grupo de tolerância.

DOCUMENTOS SIMPLES NA CONTABILIDADE FINANCEIRA

Os componentes  contabilidade financeira da SAP utiliza uma transação de lançamentos para vários lançamentos diferentes, por exemplo:

Lançamento na conta do razão

Lançamento de faturas de cliente

Lançamento de notas de crédito do cliente

Lançamento de faturas de fornecedor

Lançamento de notas de crédito do fornecedor

TELA DE LANÇAMENTO ENJOY: CABEÇALHO E 1º PARTIDA INDIVIDUAL

Pode-se sobregravar  este tipo  de documento proposto a qualquer momento, desde que o campo do tipo de documento. Se não definir um tipo de documento, o sistema propõe  tipos de documentos. Standerd por exemplo, KR para a entrada de faturas de fornecedor.

Além dos dados do cabeçalho e do item ( ver gráfico a seguir), a tela de entrada também contém uma área informativa onde se pode ver o saldo.

TABELA DE LANÇAMENTOS ENJOY: PARTIDAS INDIVIDUAIS ADICIONAIS

Pode se selecionar diversos campos ou colunas e modificar seu tamanho e sequencia. Também é possível copiar partidas individuais.

Pode se inserir um texto explicativo para a partida individual. No customizing, pode se definir modelos de textos com uma chave de quatro dígitos.

CAPITULO 4 – CONTROLE DE LANÇAMENTOS

REPARTIÇÃO DE DOCUMENTOS:

Um documento da contabilidade financeira sempre tem duas visões da contabilidade geral nova:

1-     A visão de entrada: Exibe a aparência de um documento para seu autor e, portanto, como ele é exibido nos livros auxiliares.

2-     A visão do razão: Visão de como um documento aparece no razão ( apenas)

Alem do Ledger principal o documento também poderá ser visto em outros ledger não principais na visão do razão.

Se um cliente usar a contabilidade geral clássica, o documento será exibido em apenas uma visão. Tal visão corresponde a visão de entrada da contabilidade geral nova.

A visão do Razão é a visão do nil GL

No sistema Standard, a contabilidade geral nova oferece o seguinte para uma análise de carcteristicas da empresa, como reporting de segmento.

·       Os campos segmento, centro de lucro e diviso, que por padrão, são componentes da tabela de totais da contabilidade geral nova

·       Pesquisas FI baseadas na tabela de totais

REPARTIÇÃO DE DOCUMENTOS:

Necessidade: todas as linhas de lançamento devem ser atribuídas a segmento diferentes

Solução: Repartição de documentos

A repartição de documentos destina-se, apenas a clientes que tenham ou queiram inserir mais uma característica (como um segmento), além da empresa, no balanço.

Transação contábil atribuída:

Fatura de fornecedor com várias partidas individuais de despesas e atribuição de conta diferentes ( com 10% de imposto)

A repartição de documento ( também freqüentemente chamada de repartição online) assegura que as empresas possam criar balanços completos para objetos selecionados.

Se a repartição de documento não for ativada, normalmente, não haverá diferença entre a visão de entrada e a visão do razão.

A repartição de documentos, inicialmente, encontra se ativada no customizing em todos os mandantes

Em uma etapa adicional ( na estrutura do diálogo), você poderá ativar/desativar a repartição em cada empresa na mesma transação

Controle na ativação da repartição de documentos:

Herança significa que,quando você cria uma fatura de cliente a partir de uma linha de receita, por exemplo, as características ( exclusivas) são projetadas (=> herdadas) no cliente  e as linhas de impostos no visão do razão.

A classificação de contas padrão pode ser usada para substituir todas as classificações de conta que não puderam ser derivadas do lançamento com um valor constante.

O método de repartição 0000000012 é o procedimento predefinido fornecido pela SAP e, geralmente, é copiado para um entrada do mandante ( por exemplo Z0000000012).

A decisão de repartir ou não o documento é tomada no nível da empresa. Porém todas as empresas de um mandante podem usar somente um procedimento de repartição de documento, ou seja, não podem ser atribuídos procedimentos distintos a empresas diferentes.

É possível dividir o processo de repartição de documentos em três etapas (simplificadas)

1-     Repartição de documento passiva: Na compensação (durante um pagamento por ex.), as atribuições de conta dos itens a serem compensados são transferidas aos itens compensados.

Essa etapa não é especifica do cliente

2-     Repartição de documentos baseada em regras  ativas  : O sistema processa uma repartição de documento especifico segundo (standard ou definidas pelo cliente), regras de  repartição.

As regras de repartição podem ser configuradas

3-     Criação de linhas de compensação/saldo zero para cada característica do balanço financeiro ( e do documento)

O sistema cria linhas de compensação novas para obter uma repartição de documento precisa

Esse processo pode ser controlado com código saldo zero ( no customizing da repartição de documento)

O sistema sempre processa a repartição de documento na seqüência mostrada acima

No customizing, especifico, primeiro, as características (FI) para as quais deve ser realizada repartição de documento.

Característica de repartição satandard:

·       Divisão

·       Centro de lucro

·       Segmento

Características definidas pelo usuário também podem ser usadas para alocação

Característica da repartição para o razão

·       Centro de lucro

·       Segmento

Normalmente coloca por segmento

As caracteristicas da repartição de documento determinam para quais objetos será utilizada repartição ( onde dividir/saldar)

Sempre defina o código saldo = a zero se quiser criar uma balanço financeiro para a caractristica.

O código campo obrigatório tem 2 sentidos:

1-     Ele é uma extenção do status do campo

2-     Ele é uma verificação para saber se uma variante de transação comercial equivalente de processo empresarial foi selecionada

O código campo obrigatório funciona adicionalmente ao controle de status do campo na conta ou na chave de lançamento

Lógica de repartição de documento:

Um procedimento de repartição, em suma, é o total de todas as regras de repartição de todas as transações comerciais.

De forme detalhada, isso significa que cada procedimento de repartição define como cada categoria de partida é tratada nas transações comerciais individuais

A transação comercial é um detalhamento geral dos processos empresariais reais que  a SAP oferece, atribuída a uma ampla gama de categorias de partida.

A variante de transação comercial é uma versão especifica de transações comerciais predefinidas oferecidas pela SAP

Uma categoria de partida é um mapa (técnico) de todas as partidas individuais lançadas.

Em outras palavras: a categoria de partida é a descrição semântica da repartição de documento

Uma regra de repartição individual define quais categorias de partida podem/poderão ser repartidas e, ao mesmo tempo, qual base pode ser usada.

VALORES PROPOSTOS

VALORES PROPOSTOS PARA CONFIGURAÇÃO DE USUAIO:

As identificações de parâmetro permitem aos usuários definir valores propostos para campos cujos valores não se modificam com freqüência.

Utilizando as opções de processamento, pode se configurar suas telas para as seguintes áreas:

Ø  Entrada de recibo: Os usuários podem ocultar campos que talvez sejam irrelevantes para seu trabalho

Ø  Exibição de documento: Utilizando o lis Viewer, o usuário pode selecionar diferentes opções de exibição para exibir documentos

Ø  Partidas em aberto: Os usuários podem selecionar exibições de estrutura de linhas e opções e lançamento para processar partidas em aberto.

Ø  Defaults de sistema e contábeis

Ø  O sistema fornece valores propostos básicos para entrada de documento

Ø  O sistema funciona de acordo com o “ Princípio de documento”, todos os documentos devem ser saldados para que possam ser lançados.

Liste algumas origens de valores que são propostos pelo sistema para a entrada de um documento:

Ø  Registro mestre de usuário

Ø  Memória do parâmetro

Ø  Dados do sistema

Ø  Registro mestre de conta

Ø  Funções contábeis

CONTROLE DE MODIFICAÇÃO:

MODIFICAÇÃO DE DOCUMENTO:

É possível modificar documentos já lançados. Entretanto, com base em regras diferentes, apenas ceros campos podem ser modificados. Estas regras podem ser predefinidas pelo sistema ou podem ser especificas de usuário.

Cabeçalho do documento: Somente o numero de referencia e o texto do cabeçalho do documento podem ser modificados

Partidas individuais: O sistema não permite modificações no montante, na chave de lançamento, na conta ou em qualquer outro campo que afete a conciliação de um lançamento.

Á medida que os usuários modificam os documentos, as seguintes informações são registradas:

·       O campo que foi modificado

·       Os valores novos e antigos

·       O usuário que fez a modificação

·       A hora e a data da modificação

Pré requisitos para modificações de campos:

·       Período de lançamento em aberto

·       Partida individual não compensada

·       Lançam. Como débito./ lançam.como crédito

·       Sem nota de crédito referente a fátua

·       Sem nota de crédito de adiantamento

Empresa: Se o campo estiver em branco, a norma se aplica a todas as empresas.

ESTORNO DE DOCUMENTO – (DENTRO DE FI)

É possível estornar um documento de uma das seguintes maneiras:

·       Lançamento de estorno normal

·       Lançamento negativo

Quando s estornar um documento deve se inserir um motivo do estorno que explique o estorno. O motivo do estorno também controla se a data do estorno pode ser diferente da data de lançamento original.

É impossível estornar documentos com partidas liquidas. Primeiramente o documento deve ser anulado.

O lançamento de estorno normal fa com que o sistema lance incorretamente o débito como crédito e o crédito como débito.

O lançamento negativo também lança a operação invertida, porém o montante lançado não é adicionado á movimentação no período, mas é subtraído dessa movimentação no outro lado da conta.

Para executar lançamentos negativos os seguintes pré requisito devem ser atendidos:

·       A empresa permite lançamentos negativos

·       O motivo do estorno tem de ser definido para estorno negativo

Isso só pode ser feito com um tipo de documento que permita claramente lançamentos negativos

Citar duas maneiras possíveis de estornar um documento no sistema SAP:

·       R: Lançamento de estorno normal

·       Lançamento negativo

Quis são os dois requisitos necessários para processar lançamentos negativos?

·       A empresa permite lançamentos negativos

·       O motivo do estorno tem de ser definido para estorno negativo

CONDIÇÕES DE PAGAMENTO E DESCONTOS

As condições de pagamentos são utilizadas para definir:

·       Data base par cálculo de data de vencimento

·       Validade dos descontos

·       Percentuais de descontos

AS condições de pagamentos são:

·       Atribuídas a um registro mestre de cliente/ fornecedor

·       Predefinidas pelo sistema ou entradas pelo usuário

·       Utilizadas em partidas individuais de transação para determinar condições de pagamento

AS condições de pagamentos permitem ao sistema calcular um desconto e uma data de vencimento de fatura.

Para isso o sistema necessita dos dados seguintes:

·       Data base – a data que  da origem ao vencimento

·       Condições de desconto – As condições para a cessão de descontos

·       Percentual de desconto – O percentual utilizado para calcular o desconto

Se tiver inserido  condições de pagamento no registro mestre, estas são propostas.

Também é possível inserir ou modificá-la durante o processamento.

Condições de pagamento em faturas:

Pode-se inserir condições de pagamento no segmento da empresa, no segmento da área de vendas e no segmento da organização de compras de um  registro mestre de cliente/fornecedor.

Condições de pagamento em notas de Crédito:

Nas notas de credito referentes a fatura:

As notas de crédito podem ser ligadas á fatura original, através de entrada do número de fatura no campo “Referência de Fatura”, durante a entrada de documentos. Neste caso, as condições de pagamento são copiadas da fatura, de forma que a fatura e a nota de crédito tenham a mesma data de vencimento.

Outros créditos:

Condições de pagamentos noutras notas de créditos são invalidas. Essas notas de crédito vencem na data base.

O que significa dia limite?

É o dia do calendário até o qual as condições de pagamento são validas.

A descrição de condição de pagamento inclui os seguintes elementos:

·       Explicação gerada automaticamente pelo sistema

·       Texto de gerenciamento da ordem do cliente para impressão nas faturas

O tipo de conta define o livro auxiliar onde as condições de pagamento podem ser utilizadas.

Controle de pagamentos:

Utilizando a chave de bloqueio, que podem ser inseridas em partidas individuais ou em contas, pode-se blouear o pagamento ou a cobrança de partidas individuais ou conta.

Uma forma de pagamento ( para cada país, o sistema tem formas de pagamento definidas para utilizar nesse país), é inserida nas partidas individuais ou nas contas.

Data Base:

A data base é a data de inicio que o sistema utiliza para calcular o vencimento da fatura. aPLICAM-SE  AS SEGUINTES REGRAS NO CÁLCULA DA DATA BASE:

Os valores propostos, a partir dos quais é possível determinar a data base, são os seguintes: Nenhuma proposta, data de documento, data de lançamento ou data de entrada.

Especificações para cálculo de data base: Dia fixo  utilizado para substituir o dia de calendário da data base.

Desconto:

·       % de desconto

·       Validades do desconto

Os dias e meses indicados na condição de pagamento são utilizados em conjunto com a data base para calcular o montante de desconto correto para a data do pagamento.

Pode se inserir até 3 validades de desconto.

Dias limites:

Os dias limite permitem condições de pagamento especificas da data em uma chave de condições de pagamento.

O dia limite é a data base até a qual se aplica a versão de condições de pagamento.

As seguintes condições de pagamento exigem a indicação de um dia limite.

Documentos com data da fatura ate o dia 15 do mês podem ser pagas no último dia do mês seguinte.

Documento com uma data da fatura posterior, podem ser pagos no dia 15 do mês seguinte.

Pagamentos de prestações:

Um plano de pagamento em prestações possibilita que o pagamento de uma fatura seja feito ao longo de vários meses, ou que uma patê do montante da fatura seja retida para pagamento em data posterior.

Defina um número de prestação, uma porcentagem e condições de pagamento para cada prestação.

As porcentagens  indicadas devem totalizar 100%

O sistema cria uma partida individual para cada prestação determinada.

Montante básico de desconto:

Dependendo das regulamentações nacionais de seu país, o montante básico de desconto é o valor liquido ( soma da conta do razão e das partidas individuais do ativo fixo, impostos não incluídos.

Para cada empresa ou código do domicilio fiscal, indique que valor os sistema deve utilizar como base de desconto – Esta configuração pertence aos parâmetros globais de uma empresa.

Lançamento de desconto  - Procedimento bruto

Ainda é possível modificar o desconto depois de lançar fatura

Quando se compensa uma partida em aberto de uma conta de cliente ou fornecedor, o desconto possível é automaticamente lançado em uma conta de “despesa de desconto” ou “desconto recebido”.

Processo de contabilização líquida – fatura

Quando a fatura é paga, o sistema executa um lançamento de compensação na conta de compensação do desconto.

Se a fatura é paga após o prazo do desconto, a perda do desconto é lançada em uma conta separada.

A conta de compensação do desconto tem de ser administrada com base em partidas em aberto.

PERGUNTAS:

1)    As notas de crédito podem ser ligadas a faturas para assegurar que as faturas e as notas de crédito tenham vencimento na mesma data.      (   Verdadeiro      )

2)    Os dias limites definem as datas das validades de desconto.           (Falso  )

3)    Todas as prestações de um plano de prestações têm de ter suas próprias condições de pagamento.                  (  Verdadeiro   )

AFIRMATIVAS:

Condições de pagamento é um campo dos segmentos empresa e área de vendas do registro mestre do cliente.

Você pode definir condições de pagamento no segmento da empresa e no segmento da área de vendas de um registro mestre de cliente. Ao criar um documento de faturamento, aplica-se principio da origem.

A data base é a data de inicio que o sistema utiliza para determinar a data de vencimento da fatura.

Para calcular validades de desconto, o sistema tem de conseguir acessar uma data base como data inicial.

Que contas de desconto são utilizadas no processo de contabilização liquida?

R: Conta de compensação de desconto e contas de perdas de desconto

Que contas de descontos são utilizadas no procedimento bruto?

Conta de receita de desconto e conta de despesa de desconto ( ou desconto concedido e desconto concebido)

OPERAÇÕES INTEREMPRESARIAIS

Uma operação interempresarial envolve duas ou mais empresas em uma transação contábil. Ex:

·       Uma empresa compra de outras empresas ( suprimento centralizado)

·       Uma empresa paga faturas de outras empresas (pagamento central)

·       Uma empresa vende mercadorias para outras empresas

Uma operação interempresarial faz lançamentos em contas de varias empresas.

Para saldar débitos e créditos nesses documentos, o sistema gera itens de documento automáticos, que são lançados em contas de compensação para contas a pagar ou a receber.

Os documentos pertencentes a uma operação interempresarial são ligados por um número de operação interempresarial comum.

SUPRIMENTO CENTRAL (exemplo)

O imposto não é distribuído entre as empresas de acordo com suas despesas. Portanto, essa função só pode ser utilizada quando a própria transação não for relevante para impostos  ou se as empresas formarem uma entidade fiscal.

O imposto calculado é sempre lançado na empresa do primeiro item. Portanto, para garantir que o imposto seja lançado na mesma empresa que a fatura, o item da fatura deve ser sempre inserido em primeiro lugar.

Contas de compensação:

As contas de compensação devem ser definidas em cada empresa antes da execução de uma operação intrempresarial. As contas transitórias podem ser contas do razão, de cliente ou fornecedor.

Na configuração, é necessário atribuir contas transitórias para cada possível combinação de duas empresas.

É necessário atribuir chaves de lançamento ás contas de compensação para identificar os tipos de conta.

Numero para operação interempresarial:

No lançamento do documento interempresarial, o sistema gera um número para operação interempresarial para interligar todos os novos documentos.

Ele é arquivado no cabeçalho de todos os documentos criados para uma trilha de auditória completa.

Os documentos intermepresariais podem ser estornados: Para isso, utilize a função de estorno para transações interempresariais.

Relacionar dois exemplos de operações interempresariais:

·       Compras centralizadas

·       Pagamentos centralizados

Uma operação interempresarial envolve pelo menos dois documentos  (verdadeiro)

Os montantes de impostos de uma operação interempresarial são automaticamente distribuídos ás empresas onde ocorreram despesas/ receitas (falso)

Contas transitórias interempresariais devem ser contas do razão (falsa)

As empresas de uma operação interempresarial podem ter moedas internas diferentes (verdadeiro)

Descreva os componentes que o sistema utiliza para criar o número da operação interempresarial.

R: O número da operação interempresarial é formado pelo número de documento na primeira empresa, do número da primeira empresa e o exercício.

INTEGRAÇÃO EM TEMPO REAL:

A integração em tempo real de controlling/ contabilidade torna possível emissão de desmonstrações financeiras “ad hoc” valida. ( reais validas)

Isso permite conformidades total com os requisitos de transparência da governança corporativas.

Isso permite conformidade total com os requisitos de transparência da governança corporativa.

Nota: A integração em tempo real será possível apenas se as entidades da contabilidade relevantes para o controlling forem processadas (por exemplo, utilizando análise de custos de venda e a derivação das áreas funcionais, por meio de objetos de controlling).

Em muitos lançamentos do controlling, há objetos de contabilidade financeira envolvidos. Esses casos são implementados por meio da integração em tempo real CO --à FI na contabilidade financeiro. Variantes definidas no customizing são usadas para determinar em quais objetos os lançamentos desse tipo devem ou precisam ser criados.

Caracteristicas especiais do documento da contabilidade financeira:

Os lançamentos são efetuados em tempo real ( para cada documento do CO)

Nesse caso, o documento subseqüente FI não possui contas de compensação

Você pode navegar do documento subseqüente da contabilidade financeira em tempo real para o documento da contabilidade gerencial (2/2ª) e vice e versa. A idéia fundamental, aqui é garantir a rastreabilidade dos documentos contábeis.

Você pode usar uma variante para configurar o seguimento no customizing, para integração em tempo real:

·       Para quais criterior você deseja integração em tempo real

·       A partir de quando a integração em tempo real deve estar ativa

Variantes de integração CO – FI em tempo real

AS variantes da integração em tempo real CO --à FI são definidas no customizing.

Em uma etapa adicional, elas são atribuídas a uma empresa.

CAPÍTULO 5

COMPENSAÇÃO

Compensação de partidas em aberto

O SAP ERP fornece duas transações básicas para compensação, ambas interessam á sua empresa.

·       Compensação de uma conta

·       Lançamento com compensação

Compensação de partidas em aberto:

Partidas em aberto são transações incompletas, tais como faturas que não foram pagas.

Para que uma transação seja considerada concluída, esta tem de ser compensada.

Os documentos com partidas em aberto não podem ser arquivados e permanecer no sistema até que todas as partidas em aberto sejam compensadas.

Exemplo de lançamento com compensação :

·       É lançada uma fatura em uma conta de cliente. Essa fatura é mencionada como uma partida em aberto porque até agora não foi paga.

·       O cliente paga a fatura e o pagamento é atribuído á partida em aberto.

·       A fatura é compensada com o pagamento e o saldo resultante é zero.

Exemplo de compensação de conta:

Fazer manualmente, a compensação de uma fatura em aberto com um crédito relacionado e pagamento na conta.

Uma operação de compensação cria sempre um documento de compensação.

Lançamento com compensação: O lançamento com compensação pode ser feito, simultaneamente, para várias contas e tipos de conta, e para qualquer moeda.

É possível executar a transação “ Lançamento com compensação” de forma manual ou automática, utilizando o programa de pagamento automático.

Compensação de contas:

A função “compensação de conta” funciona para toda conta administrada com base em partidas em aberto no razão e nos livros auxiliares.

A transação “compensação de conta” pode ser executada de forma manual ou automática, por meio de programa de compensação.

Etapas do programa de compensação:

·       Agrupar itens para cada conta

·       Se o saldo for zero, os itens serão marcados para compensação

Pré requisitos para compensação:

·       Critérios de usuário devem ser definidos no customizing

·       As contas a serem compensadas devem ser definidas para compensação automática

Itens não compensados:

·       Partidas- memo

·       Lançamentos estatísticos, lançamentos de letras de cambio

·       Itens com entrada de impostos retidas na fonte

Programa de compensação:

O usuário pode compensar partidas em aberto de contas do razão e do livro auxiliar, com o programa de compensação automática.

O Programa agrupa itens de uma conta que tenham as mesmas entradas nos seguintes campos:

·       Número de conta de conciliação

·       Moeda

·       Código do razão especial

·       Cinco critérios livremente definidos do cabeçalho ou item do documento, ou seja, campo de atribuição, numero de referência, etc.

O campo de seleção como campo de ordenação

Quando itens são lançados, o sistema preenche automaticamente o campo atribuição de uma partida individual de acordo com a entrada “ Campo de ordenação” no registro mestre.

O campo de seleção pode ser uma combinação de até 4 campos com um máximo de 18 caracteres.

PERGUNTAS:

1-    Indicar as duas transações básicas que podem ser utilizadas para compensar partidas em aberto.

R: Compensação de contas

Lançamento de compensação

2-    Documentos com partidas em aberto não podem ser arquivados porque partidas em aberto representam transações não concluídas.

R: Afirmação Verdadeira

3-    O programa de compensação automático não pode executar lançamento automáticos.

R: Afirmação falsa. O programa de compensação automática pode realizar lançamentos automáticos desde o release 4.0 do R/3.

AFIRMAÇÕES CORRETAS

 A compensação de uma nota de crédito com uma fatura pendente é um exemplo de compensação de conta.

O lançamento de um pagamento de uma fatura pendente com um saldo resultante de zero é um exemplo de lançamento com compensação.

ENTRADAS DE PAGMANTOS E PAGAMENTOS A EFETUAR

Os clientes pagam faturas ema Berto aproveitando descontos. Odesconto deve ser lançado automaticamente no sistema.

Processo de pagamento manual ( lançamento com compensação)

1-     Cabeçalho do documento:

·       Cabeçalho de pagamento

·       Dados bancários

·       Selecionar partidas em aberto

2-     Processar partidas em aberto:

·       Ativar partidas

·       Ativar desconto

3-    Lançamento:

·       Exibir síntese

·       Lançamento

Um pagamento manual é uma transação que compensa uma partida em aberto, geralmente uma fatura, pela atribuição manual de um montante de compensação.

Portanto reforçando o conceito acima:

Um pagamento manual é processado em três etapas:

·       Os dados são inseridos no cabeçalho do documento

·       As partidas em aberto são selecionadas para compensação

·       A transação é gravada:

Cabeçalho de documento- cabeçalho de pagamento:

Os dados inseridos no cabeçalho do documento são similares aqueles inseridos no lançamento de fatura. O cabeçalho do documento consiste em três seções: O cabeçalho do pagamento, os dados bancários e a seleção de partidas em aberto.

É preciso inserir as seguintes informações no cabeçalho de documento e cabeçalho de pagamento:

Inserir data do documento: Essa é a data do documento físico

·       O tipo do documento – é proposto pelo sistema

·       Data de lançamento e período contábil

·       Código da moeda, taxa de cambio e data de conversão da moeda

·       Texto de compensação

Insira os seguintes dados de “seleção de partidas em aberto” na seção seguinte do cabeçalho do documento.

Conta e tipo de conta: se refere ao número de conta do parceiro de negócios e ao tipo dessa conta.

Partidas em aberto normais e / ou transações do razão especial: Você pode selecionar partidas em aberto normais e/ ou transações do razão especial para processamento.

Numero de aviso de pagamento: o Número de um aviso de pagamento (inserido manualmente ou criado pelo sistema) para selecionar as partidas em aberto.

Outras contas: Você pode selecionar outras contas para processar as respectivas partidas em aberto ao mesmo tempo.

Seleção adicionais:Você pode utilizar critérios de seleção adicionais, definidos na configuração para selecionar partidas em aberto.

PROCESSAR PARTIDAS EM ABERTO:

A primeira etapa no processamento de partidas em aberto é a ativação das partidas individuais necessárias antes de poder atribuir um pagamento.

Lançamento do pagamento: ( lançamento com compensação)

·       Exibir síntese

·       Simular verificação dos itens gerados automaticamente

·       Corrigir erros

·       Lançar

Lançamentos automáticos para compensação de partidas em aberto:

Despesas ou receita por descontos

Compensação de desconto (processo de contabilização liquida)

·       Ajuste de impostos

·       Diferença de cambio

·       Encargos bancários

·       Compensação de pagamentos interempresariais

·       Pagamentos a maior ou a menor dentro das tolerâncias

Anulação de compensação:

Os usuários podem anular a compensação de documentos individuais. Ao anular a compensação, os dados de compensação são removidos das partidas individuais.

DIFERENÇA DE PAGAMENTO:

Grupos de tolerâncias

Tolerâncias: regras que definem as diferenças aceitáveis durante o lançamento:

Grupo de tolerância para empregados:

·       Limites superiores para transações

·       Diferença de pagamento autorizadas

Grupos de tolerância para contas do razão:

·       Diferenças de pagamentos autorizadas

Grupo de tolerância para clientes/fornecedores:

·       Valores propostos para operações de compensação

·       Diferenças de pagamento autorizadas

·       Especificações para lançamento de partidas residuais de diferenças de pagamento

·       Tolerâncias para avisos de pagamento

Na contabilidade, as tolerâncias podem ser divididas em três tipos: grupos de tolerância de empregados, grupos de tolerância de contas do razão e grupos de tolerância de clientes/ fornecedor.

O grupo de tolerância de empregados é utilizado para controlar:

·       Limites superiores para transações de lançamento

·       Diferença de pagamento autorizadas

Os grupos de tolerância de contas do razão é utilizado para controlar:

Diferenças de pagamento autorizadas ( por exemplo, para procedimentos automáticos de compensação).

Os grupos de tolerância de cliente/fornecedor fornecem especificações para:

·       Operações de compensação

·       Diferenças de pagamento autorizadas

·       Lançamento de partidas residuais de diferenças de pagamento

·       Tolerância para avisos de pagamento

Definição de grupo:

·       O grupo de tolerância é definido por um grupo empresarial, empresa e código de moeda

·       A chave de grupo empresarial é uma chave de quatro caracteres alfanuméricos

·       A chave “ --- “ ( em branco) é o grupo de tolerância padrão e é necessária como grupo de tolerância mínimo.

Atribuição do grupo:

·       Grupos de tolerância de empregados podem ser atribuídos a empregados.

·       Os grupos de tolerância de conta do razão podem ser atribuídos a registro mestre de contas do razão

·       Grupos de tolerância de cliente/fornecedor podem ser atribuídos a um registro mestre de cliente ou fornecedor

·       Se não foram atribuídos tolerância, aplica-se o grupo de tolerância proposto “ ---“ (em branco)

DIFERENÇAS DE PAGAMENTO AUTORIZADAS

As especificações para diferenças de pagamento autorizadas podem ser encontradas nos dois tipos de grupos de tolerância. Elas controlam o lançamento automático de ajustes de desconto e deduções de cliente não autorizadas.

As entradas nos grupos de tolerância são sempre em moeda interna.

Diferenças de pagamento:

Uma diferença de pagamento geralmente acontece  durante a compensação de uma partida em aberto. A diferença é então comparada com os grupos de tolerância do emprego e do cliente/ fornecedor e é processada em conformidade.

·       Dentro das tolerâncias:

Tolerâncias automaticamente lançadas como ajuste de desconto ou dedução não autorizada.

·       Fora das tolerâncias:

Processada manualmente

Pagamentos parciais e residuais

Se a diferença de pagamento ficar fora das tolerâncias, tem de ser processada manualmente. O usuário pode:

·       Lançar o pagamento como um pagamento parcial:

·       Lançar a diferença de pagamento como uma partida residual

·       Lançar a diferença de pagamento em uma conta diferente como um lançamento de difernça.

·       Liquidar a diferença

Se for conhecido o motivo de uma diferença de pagamento, pode-se inserir um motivo da diferença.

Motivo da diferença:

Os motivos da diferença podem ser atribuídos a:

·       Lançamentos de diferenças

·       Pagamentos parciais

·       Partidas residuais

Uma partida residual compensa a fatura e o pagamento para criar uma nova partida em aberto

Um pagamento parcial resulta em que a fatura em aberto e a entrada de pagamento permanecem na conta do cliente como partida em aberto.

DIFERENÇA DE CÂMBIO

Diferença de câmbio realizadas:

Na compensação de partidas em aberto em moeda estrangeira, podem ocorrer diferenças de câmbio devido a flutuações nas taxas de câmbio.

O sistema lança essas diferenças de cambio automaticamente como ganhos ou perdas realizadas.

Determinação de contas:

Todas as contas de conciliação e todas as contas do razão com operações de partidas em aberto em moeda estrangeira têm de ter atribuídas contas de receita/despesas para perdas e ganhos realizados.

Uma conta de perdas/ganhos pode ser atribuída:

·       A todas as moedas e tipos de moedas

·       Por moedas e tipos de moedas

·       Por moeda

·       Por tipo de moeda

1-    O sistema SAP gera automaticamente as diferenças de câmbio

R: Verdadeiro

2-    As contas do razão tem de ser definidas para perdas ou ganhos por variação cambial.

R: verdadeiro

3-    Descreva as várias maneiras de determinar a conta do razão para diferenças de câmbio.

R: Pode ser utilizada uma única conta do razão para todas as moedas e tipos de moeda.

Pode se utilizar uma única conta do razão por cada moeda e tipo de moeda

Pode ser utilizada uma única conta do Razão por cada moeda

Pode ser utilizada uma única conta do razão por cada tipo de moeda.

LIVRO CAIXA – CAPITULO 6

ATRIBUIÇÕES DO LIVRO CAIXA

O livro caixa é uma ferramenta para administração de caixa

Com esta ferramenta pode-se:

·       Criar um livro caixa separado para cada moeda

·       Fazer lançamentos em contas de clientes, de fornecedor e do razão.

·       Executar vários livros caixa em cada empresa

·       Selecionar um número aleatório para identificação do livro caixa ( uma chave alfanumérica de  dígitos).

Totalmente atribuída a uma conta contábil

Definição do livro caixa:

·       Deve-se inserir os valores apropriados para os seguintes campos:

·       A empresa onde se quer utilizar o livro caixa

·       O nome e a identificação de quatro dígitos do livro caixa

·       As contas do razão onde se quer lançar as transações contábeis do livro caixa

·       A moeda em que se quer executar o livro caixa

Os tipo de documentos para:

o   Lançamentos na conta do Razão

o   Saídas de pagamento a fornecedores

o   Saídas de pagamentos a clientes

o   Entrada de pagamentos de clientes

Ø  Podem ser em moeda diferente da moeda interna

Criação de transações contábeis:

Existem dois lugares em que você pode definir novas transações contábeis de livro caixa: No próprio livro caixa ou no customizing (IMG).

Transação de livro caixa:

Lançamento de transações contábeis no livro caixa:

O livro caixa é uma das transações contábeis Enjoy que você pode processar em uma única tela. Nesta tela, você pode inserir, exibir e modificar entradas do livro caixa.

As entradas do livro caixa gravadas são lançadas no Razão, por exemplo, no final do dia de trabalho.

Documento de livro caixa com partição de documento:

Em outras palavras, um documento de livro caixa pode conter vários itens com diferentes códigos de impostos e/ ou classificações contábeis relevantes para contabilidade de custos.

(normalmente utilizadas para fazer rateio)

Documento de livro caixa com conta ocasional

No livro caixa, você pode criar uma transação contábil ligada a uma conta ocasional.

 by Allan Eduardo Favaron

SAP FI Consultant